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課名：增值稅申報實務之報表填寫及賬務處理 ——銷售業務vs采購業務
課程簡介
銷售環節：甲企業為生產企業，增值稅一般納稅人，2017年1月發生業務如下：銷售自產產品一批，含增值稅價格117萬元，成本為80萬元，開具增值稅專用發票，款項尚未收到；銷售下腳料一批，含增值稅價格11.7萬元，已開具增值稅普通發票，本月該貨物被退回，收回發票并作廢；銷售自有設備一臺，原價100萬元，已計提折舊80萬元，計提減值準備10萬元，銷售價格為5.15萬。生產企業收入確認是否會對匯算清繳產生影響？
采購環節： 甲企業為生產企業，增值稅一般納稅人。2017年1月采購商品一批，含稅價格117萬元，供應商已經開具增值稅專用發票，但甲企業取得該發票后在當月未及時認證。2017年2月，甲企業經檢驗給商品規格型號不符合要求，雙方協商退貨，供應商開具紅字專用發票。發生退回時該如何進行帳務處理？
究竟如何處理才是合規的，怎樣操作才能正確申報不影響匯算清繳，本期課程一起來聽翟老師結合數十個營改增后的賬務處理變化給大家指點迷津吧！
采購環節： 甲企業為生產企業，增值稅一般納稅人。2017年1月采購商品一批，含稅價格117萬元，供應商已經開具增值稅專用發票，但甲企業取得該發票后在當月未及時認證。2017年2月，甲企業經檢驗給商品規格型號不符合要求，雙方協商退貨，供應商開具紅字專用發票。發生退回時該如何進行帳務處理？
究竟如何處理才是合規的，怎樣操作才能正確申報不影響匯算清繳，本期課程一起來聽翟老師結合數十個營改增后的賬務處理變化給大家指點迷津吧！
課程收益
正確理解營改增后銷售退回的發票處理
案例解析營改增對收入確認產生的影響
結合增值稅政策變化解析所得稅匯算清繳注意事項
案例解析營改增對收入確認產生的影響
結合增值稅政策變化解析所得稅匯算清繳注意事項
課程大綱
增值稅新規案例解析系列——銷售業務篇
——案例1：增值稅與會計時點同步的銷售業務
——案例2：增值稅時點晚于會計時點——待轉銷項稅額賬務處理
——案例3：增值稅義務早于會計時點的賬務處理
——案例4：已經計提營業稅且未繳納營改增后的賬務處理
增值稅新規案例解析系列——采購業務篇
——案例1：采購等業務進項稅額允許抵扣的賬務處理
——案例2：采購等業務進項稅額不得抵扣的賬務處理
——案例3：貨物等已驗收入庫但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務處理
——案例1：增值稅與會計時點同步的銷售業務
——案例2：增值稅時點晚于會計時點——待轉銷項稅額賬務處理
——案例3：增值稅義務早于會計時點的賬務處理
——案例4：已經計提營業稅且未繳納營改增后的賬務處理
增值稅新規案例解析系列——采購業務篇
——案例1：采購等業務進項稅額允許抵扣的賬務處理
——案例2：采購等業務進項稅額不得抵扣的賬務處理
——案例3：貨物等已驗收入庫但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務處理
老師簡介
從事財稅工作近20年，尤其擅長企業實務處理，對個人所得稅、涉外稅務、企業所得稅以及各種流轉稅均有豐富的實戰經驗?，F為中國稅務報特約撰稿人。著有《營改增實戰與籌劃必讀200案例》。
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