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          • 100:19:00
            稅會差異概述
          • 200:30:00
            計稅基礎與賬面價值的暫時性差異
          • 300:04:00
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          課名:遞延所得稅基礎—稅會差異

          課程簡介

                  如果業務發生時間和會計處理期間存在不一致,一些常見的事項,如虧損彌補、超額的廣告宣傳費、跌價準備、固定資產加速折舊等,都會帶來遞延所得稅的問題。而遞延所得稅的計算會直接關系到企業的所得稅費用,從而影響企業的整體利潤。但是因為稅法與會計上存在差異,近些年來,很多企業因疏忽了稅會差異而導致企業損失慘重的例子不在少數。
          ?    為此,秀財網特邀王老師來為大家解析有關遞延所得稅的稅會差異,幫助企業的財稅人員理解遞延所得稅,從而為以后的遞延所得稅處理工作打下扎實的基礎。

          課程收益

          認識稅會差異
          理解暫時性差異
          把握遞延所得稅的計算

          課程大綱

          ——稅會差異概述
          所得稅性質是什么
          對資產負債表債務法的理解
          會計與稅法差異的比較
          遞延所得稅核算程序與框架
          ——計稅基礎與賬面價值的暫時性差異
          計稅基礎:資產vs負債
          暫時性差異的定義
          暫時性差異的分類:資產vs負債項目產生的暫時性差異;特殊項目產生的暫時性差異
          ——遞延所得稅的計算流程
          如何確定賬面價值和其計稅基礎的差異
          怎樣計算當期所得稅費金額

          老師簡介

          王老師

          財政學研究生、法律碩士、注冊稅務師、經濟師。2001-2009年期間,在《中國稅務》、《廣西稅務》等雜志發表多篇稅收方面的論文,長期承擔廣西國稅局、國家稅務總局有關稅收科研課題,并多次榮獲論文一等獎。先后就讀于中國社科院研究生院和吉林大學,取得財政學研究生和法律碩士學位。曾為廣西國稅局培訓中心的兼職講師、益海嘉里集團財務培訓師。擅長稅務稽查、反避稅調查應對、營改增、所得稅匯算清繳、企業重組、稅務基礎、金融方面的涉稅事項、公司法務風險管理等方面。

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