馬強
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資產損失問題
秦文嬌
物流/運輸
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山東濱州市公路管理局
您好：1、存貨盤虧進項稅要轉出。2、要從財務賬面上看，如果所有損失全額賠付，賬面損失為0，可以不做專項申報，但要留好資料備查。3、進項稅轉出額是此批存貨采購當時存貨加采購費用總計抵扣的稅金。轉出金額在
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居民企業間分配股利 稅收問題
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老師您好！我有2個問題請問：1、籌建期是指什么時候，截止日期…
彭懷文
金融/銀行/保險
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某金融外包服務有限公
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財務總監
對，取得第一筆收入前都可以視為籌建期。稅務處理可以選擇一次性扣除，也可以按照（國稅函[2009]98號）第九條規定按照長期待攤費用分期扣除。會計處理和稅務處理及納稅調整這個問題特別復雜，不是三兩句能夠
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“出國務工人員綜合意外保險”可以在企業所得稅匯算時扣除嗎？
葉全華
專業服務/教育/培訓
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稅務學會
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會員
對于商業保險的企業所得稅稅前扣除的相關規定有：1.根據《企業所得稅法實施條例》第三十六條規定，除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保
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固定資產的購入時間對繳稅有影響嗎
秦文嬌
物流/運輸
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山東濱州市公路管理局
一、一般納稅人銷售自己使用過的固定資產或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策，具體分以下情況：1、2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納
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臨時板房折舊年限問題
彭懷文
金融/銀行/保險
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某金融外包服務有限公
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財務總監
對于折舊年限，需要從會計處理和稅務處理兩個方面來考慮。對于會計處理，只需要根據固定資產準則的規定，合理預計使用年限即可，沒有最低年限的限制。但是，對于稅務處理，《企業所得稅法實施條例》對于固定資產折舊
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匯算清繳問題【商貿行業】
秦文嬌
物流/運輸
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山東濱州市公路管理局
您好：1.根據《企業會計準則第28號--會計政策、會計估計變更和差錯更正》第十二條 企業應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數不切實可行的除外?！ ∽匪葜厥龇?，是指在發現前期差
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企業必須計提職工教育經費和盈余公積嗎？有什么什規定？
Jerry
專業服務/教育/培訓
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上海玖肯管理咨詢有限公司
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財務總監
你好！請參考以下規定：2.1、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（國務院令第512號）：第四十二條 除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部
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預付款的涉稅問題
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營業外收入要在季度企業所得稅里申報麼？【服務業】
福利專區
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您好，根據《勞動防護用品配備標準（試行）》第二條規定，本標準規定的勞動防護用品，是指在勞動過程中為保護勞動者的安全和健康，由用人單位提供的必需物品。用人單位應指導、督促勞動者在作業時正確使用?？梢?，勞
- 購買金稅盤的會計分錄該如何做？
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1、金稅盤賬務處理購買稅控系統專用設備（注，增值稅防偽稅控系統的專用設備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤），計入固定資產科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅
- 問歸屬于普通股股東的凈利潤與歸屬于母公司所有者的凈利潤區…
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您好，您太客氣了，個人的想法僅供參考。1、合并報表上的都是歸屬于母公司所有者的凈利潤——這里的“歸屬于母公司所有者的凈利潤”是相對于“少數股東損益”來說的，是在合并報表中才有的概念。反映的是合并利潤表
- 實際庫存和賬面庫存相差比較大，怎么辦
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1、截止一個時間點進行全面盤點，確認真實的庫存數量；2、查找實際庫存大于賬面庫存的原因是什么？例如：進貨無票未入賬、樣品贈品未入賬、結轉銷售成本時未與銷售收入匹配等；3、根據盤點出的數量并
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您好，根據您的描述，我們理解為貴司提供的新能源車輛的充電服務，屬于一種銷售電力的行為，因此，需要按照《增值稅暫行條例》以及實施細則的規定，按照銷售貨物的稅率繳納增值稅。如果貴司屬于一般納稅人，那么適用