馬強
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專家答疑，解決您的財稅問題
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代理商退貨問題
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農產品初加工免稅所得的計算問題
秦文嬌
物流/運輸
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山東濱州市公路管理局
《企業所得稅法實施條例》第八十六條規定，企業同時從事適用不同企業所得稅待遇的項目的，其優惠項目應當單獨計算所得，并合理分攤企業的期間費用；沒有單獨計算的，不得享受企業所得稅
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將自產、委托加工的貨物用于集體福利的稅會差異到底如何處理？
翟純塏
專業服務/教育/培訓
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青島某財稅咨詢公司
您好，視同銷售在企業所得稅、增值稅與準則上的規定各有不同。1、企業所得稅，遵循法人制原則，因此企業的資產所有權轉移至企業之外，即應在企業所得稅上確認收入。例如國稅函2008年828號文件規定，將資產用
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補差價利潤
稅海揚帆
生產/加工/制造
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某大型集團公司
1、第一個問題資本公積是指企業在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。資本公積是與企業收益無關而與資本相關的貸項。資本公積是指投資者或者他人投入到企業、
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設備生產企業能否做融資租賃業務
彭懷文
金融/銀行/保險
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某金融外包服務有限公
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財務總監
企業銷售商品，有時會采取分期收款的方式，如分期收款發出商品，即商品已經交付，貨款分期收回。在這種銷售方式下，企業將商品交付給購貨方，通常表明與商品所有權有關的風險和報酬已經轉移給購貨方，在滿足收入確認
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請問計算防洪費收入包括營業外收入和其它所有的收入嗎？【商貿】
翟純塏
專業服務/教育/培訓
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青島某財稅咨詢公司
您好，據我查詢，防洪費似乎都是各地區的不同規定如何計算。有的計算基數還不一致。我看到有的地方計算依據是銷售收入，那就不包括營業外收入。建議最好是咨詢當地的征稅部門。
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福利費相關問題【房地產】
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所得稅，設置科目等問題【工業】
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預收賬款的賬務處理【商業】
秦文嬌
物流/運輸
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山東濱州市公路管理局
如果核實這筆款無法返還給對方，并且預收款當時不屬于財稅[2016]36號文件第四十五條規定的收入確認條件,則應該根據《企業所得稅法實施條例》第二十二條規定，企業
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客戶發生退貨，貨物已經退回，但是發票沒退回，如何處理稅金?
翟純塏
專業服務/教育/培訓
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青島某財稅咨詢公司
您好，在實現銷售收入時，賬務處理分錄為：借：應收賬款等1170萬元貸：主營業務收入1000萬元貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）170萬元借：主營業務成本800貸：庫存商品800 此時，
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您好，根據《勞動防護用品配備標準（試行）》第二條規定，本標準規定的勞動防護用品，是指在勞動過程中為保護勞動者的安全和健康，由用人單位提供的必需物品。用人單位應指導、督促勞動者在作業時正確使用?？梢?，勞
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1、金稅盤賬務處理購買稅控系統專用設備（注，增值稅防偽稅控系統的專用設備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤），計入固定資產科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅
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您好，您太客氣了，個人的想法僅供參考。1、合并報表上的都是歸屬于母公司所有者的凈利潤——這里的“歸屬于母公司所有者的凈利潤”是相對于“少數股東損益”來說的，是在合并報表中才有的概念。反映的是合并利潤表
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1、截止一個時間點進行全面盤點，確認真實的庫存數量；2、查找實際庫存大于賬面庫存的原因是什么？例如：進貨無票未入賬、樣品贈品未入賬、結轉銷售成本時未與銷售收入匹配等；3、根據盤點出的數量并
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您好，根據您的描述，我們理解為貴司提供的新能源車輛的充電服務，屬于一種銷售電力的行為，因此，需要按照《增值稅暫行條例》以及實施細則的規定，按照銷售貨物的稅率繳納增值稅。如果貴司屬于一般納稅人，那么適用